Налоговый вычет для работающих пенсионеров

Перенос имущественного вычета на
предыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после получения
права собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры по
Акту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственной
регистрации права собственности.

До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С
01.01.2012, после вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от
21 ноября 2011 года, была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для
пенсионеров введены льготные условия. Теперь пенсионеры могут
получить имущественный вычет за три предыдущих года, вне
зависимости от того, когда получено право собственности на жилье.
Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще
работал.

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в
соответствии с законодательством Российской Федерации,
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие
налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих
налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток
имущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,
включая год, когда образовался непереносимый остаток. Ниже
расскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионер
получить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.
Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и
получите полную консультацию по вашему вопросу

Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупке
квартиры или другого жилья может получить его работающий супруг
(-а). Для этого вы должны быть официально женаты. Эту тему мы
подробно раскрыли в статье «Как
распределить имущественный вычет между супругами».

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

В виде дохода может быть:

  1. реализация имущества;
  2. сдача квартиры или машины;
  3. негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

Квартира куплена до выхода на
пенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию,
то, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г.,
вы можете не ждать наступления следующего года и в год выхода на
пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случае
также сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,
чем на следующий год после получения права собственности на
жилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получили
налоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,
повторная выплата или смещение на другие периоды законом не
предусмотрены.

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговый
вычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можете
воспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налог
за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2017 год вы
уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается
вычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015
годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.
Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию
3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, то

документы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующего
года. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет за
четыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за три
предшествующих года.

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.
Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимый
остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК
РФ),за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но не
более трех»).

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после
покупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купили
квартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет
передаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за
2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если вы
подаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 год
получить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когда
работали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за который
платили налог. Если на переносимый период попадает год, когда вы
уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год
налоговый вычет не предоставляется и на другой год не
переносится.

Основы для выплат

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Налоговый вычет для работающих пенсионеров

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

  1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
  2. справку об уплаченных налогах;
  3. заявление установленного образца;
  4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
  5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

В частности:

  1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
  3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспортные данные;
  3. декларация по форме 3НДФЛ;
  4. справка 2НДФЛ;
  5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
  6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
  7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
  8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Если у пенсионера есть дополнительные
доходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионер
может учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: Письма
Минфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N
03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 N
КЕ-4-3/5392@.

Что может быть таким доходом:

  • продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка и
    т.п.;
  • сдача квартиры в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • зарплата для работающего пенсионера.

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду вы
официально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году вы
покупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не только
доход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. В
итоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет,
вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в
2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у вас
в собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% на
полученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в
1 млн. рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу.

Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей.
Тогда, применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей
суммы, а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размер
обязательного налога составит 130 тыс. рублей.

В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей.
Максимально допустимый размер имущественного вычета – 2 млн.
рублей. Это значит, вы можете вернуть себе на счет 260
тысяч.

Так как обе сделки прошли в одном году, можно сделать
взаимозачет налога и вычета. От 260 тыс. рублей налогового возврата
отнимаем 130 тыс. рублей налога, получаем 130 тыс. рублей
причитающейся вам разницы.

Таким образом, вы не только не платите налог за проданную
квартиру, но и имеете право получить возврат налога в размере 130
тыс. рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы. Если доходов
нет, остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем,
когда такие доходы появятся.

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон.
И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычет
пенсионеру

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет для работающих пенсионеров

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

  1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
  2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
  3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

https://www.youtube.com/watch?v=3T_sVCSPYOg

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Adblock detector